Индивидуальный инвестиционный счет

Question 1

Что такое ИИС?

Answer

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет особого типа, владелец которого имеет право на получение налоговой льготы: на сумму взноса на ИИС (тип А) либо освобождение доходов от налога на прибыль (тип Б).

Кроме налоговых вычетов у Индивидуальных инвестиционных счетов есть несколько особенностей:

Для ИИС1/2:

Максимальная сумма пополнения ИИС в год — 1 000 000 рублей;
Счет должен быть открыт минимум три года;
Одновременно у вас может быть открыт только один ИИС;
Пополнить ИИС можно только рублями, зачисление валюты запрещено. Ценные бумаги можно зачислить на счет только в случае перевода ИИС от другого брокера.

Для ИИС-3:

Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму;

Question 2

Максимальная сумма зачисления на ИИС?

Answer

Для ИИС1/2: 1 (Один) миллион рублей в год. При этом стоит отметить, что налоговый вычет по типу А Вы сможете получить только на 400 тысяч рублей в год. Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) бывает двух типов – А и Б. Налоговый вычет типа А дает право получить налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000 рублей в целом за год (для вычета необходимо иметь подтвержденные справкой 2-НДФЛ доходы). Налоговый вычет типа Б дает право освободить доход по операциям по ИИС.

Для ИИС-3 ограничений по сумме нет.

Пополнить ИИС можно только рублями, зачисление валюты запрещено. Ценные бумаги можно зачислить на счет только в случае перевода ИИС от другого брокера.

Question 3

Как открыть ИИС?

Answer

Вы можете открыть счет дистанционно через портал Госуслуги, нажав кнопку «Открыть счет» на нашем сайте. Или счет может быть открыт в Вашем присутствии в офисе компании. В этом случае Вам необходимо предоставить паспорт, ИНН и банковские реквизиты. Сотрудник компании оформит все документы.

За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 4

Почему государство заинтересовано в этой программе?

Answer

Государству выгодно привлечение долгосрочных частных инвесторов на фондовый рынок, так как оно заинтересовано в привлечении капитала в предприятия, чьи ценные бумаги торгуются на бирже. Предприятия развиваются за счет привлеченного от инвесторов капитала, получают прибыль и платят государству налоги.

За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 5

Как пополнить ИИС?

Answer

Индивидуальный инвестиционный счет можно пополнить банковским переводом по выданным клиенту реквизитам (также как и брокерский счет). За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 6

Какие ограничения по открытию ИИС существуют?

Answer

Физическое лицо, старше 18 лет. Наличие не более 2-х ИИС-3 у стороннего брокера. С 01.01.2024г. ИИС старого типа не открываются.

За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 7

Какой тип вычета выбрать для ИИС открытых до 01.01.2024г?

Answer

Это зависит от того, какой инвестиционной стратегии Вы планируете придерживаться: планируете ли Вы активно торговать на бирже самостоятельно или захотите выбрать один из пассивных инвестиционных инструментов.

При пассивном инвестировании (например, Вы покупаете ОФЗ или инвестируете в РЕПО с ЦК) и наличии доходов, облагаемых по ставке 13%, Вам будет выгоднее выбрать вычет типа А (до 52 000 руб.)

Если Вы уверены в своих силах, планируете использовать спекулятивные стратегии и настроены на потенциально высокую доходность, то Вы можете выбрать вычет типа Б.

За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 8

Как перевести ИИС от другого брокера?

Answer

Подать поручение на перевод ИИС от другого брокера вы можете личном кабинете, или обратившись в офис компании.

После этого оформляется заявление на закрытие ИИС у прежнего брокера с типом «Переход к другому профучастнику» и подаются документы на перевод активов. От предыдущего брокера вам потребуется оригинал справки «Сведения о физическом лице и его ИИС», которую нужно предоставить в ПАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ».

Для ИИС1/2:
Предоставить справку и закрыть ИИС у прежнего брокера необходимо в течение месяца со дня открытия ИИС в ПАО «ИК РУСС-ИНВЕСТ».

Для ИИС-3:
Срок предоставления справки составляет 30 дней со дня расторжения ИИС-3 у прежнего брокера.
Важно: вы не можете перевести на ИИС-3 активы от прежнего брокера, если на ИИС-3 уже учитываются другие активы.

За подробной консультацией Вы можете обратиться к специалисту компании.

Question 9

Чем отличаются типы вычетов по ИИС?

Answer

Первый тип инвестиционного вычета (или вычет типа А) позволяет ежегодно возмещать уплаченный НДФЛ в размере 13% от суммы внесенных на ИИС денежных средств, но не более 52 000 рублей в год.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо иметь доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, в том году, за который вы планируете получить вычет. Например, это может быть заработная плата. Получить вычет можно только за те года, в которых вы пополняли Индивидуальный инвестиционный счет. Этот тип вычета стоит выбрать, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ, вы собираетесь пополнять ИИС ежегодно и не планируете рискованных инвестиций ради высокой доходности.

Второй тип инвестиционного вычета (тип вычета Б) — позволяет освободить от подоходного налога всю прибыль, полученную на ИИС. Получить вычет с ИИС по типу Б можно только при закрытии счета и не раньше, чем через три года после открытия ИИС. Для получения этого типа вычета не важно получаете ли вы доход, облагаемый по ставке 13%. Весь срок существования ИИС налог не рассчитывается и не удерживается, в момент закрытия — считается прибыль, которая и освобождается от налогообложения в полном объеме. Исключение — налог, уплаченный с дивидендов. Тип вычета «Б» стоит выбрать, если у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ или вы рассчитываете зарабатывать на инвестициях более 400 000 рублей в год.

Question 10

В какой момент нужно определиться с типом вычета?

Answer

Для ИИС1/2:
На момент открытия ИИС тип вычета нигде не фиксируется, но если вы воспользуетесь вычетом по типу А, то сменить его на тип Б нельзя. Льготу по типу Б можно получить только при закрытии ИИС, при условии, что вы не пользовались типом вычета А. То есть тип вычета определяется в момент его получения.

Если вы уже воспользовались льготой (вычет А), то сменить тип вычета можно только после закрытия этого ИИС и открытия другого. Обратите внимание, если вы закрываете ИИС раньше трёх лет, то потеряете право на получение вычета.

Для ИИС-3: До принятия изменений в НК РФ норма ст.219.1 НК РФ про инвестиционные налоговые вычеты будет распространяться в том числе и на ИИС-3.

Question 11

Как получить вычет по типу А?

Answer

Для подачи заявки самостоятельно с пакетом документов необходимо подать декларацию в налоговую:

Онлайн через личный кабинет налогоплательщика;
Лично в инспекцию или через доверенное лицо;
По почте с описью вложения.

К декларации прикладываются:

Справка по форме 2-НДФЛ. Она подтверждает, что вы платили подоходный налог;
Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (например, платежное поручение из банка);
Копия договора с брокером об открытии ИИС;
Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.

У налоговой есть 4 месяца, чтобы проверить документы и перечислить деньги на банковские реквизиты, которые вы указали в заявлении.

Если вы выбрали тип вычета А, вы можете получить вычет уже на следующий год после первого пополнения счета. Подать декларацию нужно в течение трех лет после пополнения счета. Например, если вы хотите получить вычет за 2021 год, то декларацию необходимо подать до конца 2024 года. При существовании ИИС более 3 лет рекомендуем обращаться в налоговую за получением льготы по типу А не реже, чем один раз в три года.

Question 12

Как получить вычет по типу Б?

Answer

Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее трех лет, и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос (вычет типа А). Вычет на доход можно получить через брокера при закрытии счета или обратившись в налоговую службу.

Через брокера:
При закрытии ИИС вы должны предоставить брокеру справку из налоговой инспекции, в которой должно быть отражено два момента:

что вы не использовали вычет на взносы (тип А) в течение всего срока существования ИИС;
что в течение этого срока у вас не было открыто других индивидуальных инвестиционных счетов. Исключение: если вы переводили ИИС от другого проф. участника.

Для получения справки нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Справка действительна в течение 30 календарных дней с даты ее выдачи.
После предоставления справки брокер закроет счет и не удержит НДФЛ с прибыли, полученной по ИИС.

Через налоговую:
Если не предоставить справку из налоговой, брокер удержит НДФЛ при закрытии ИИС. Чтобы вернуть сумму удержанного налога, необходимо подать в налоговую инспекцию документы:

Декларацию 3-НДФЛ
Справку 2-НДФЛ от брокера. Она подтвердит, что при закрытии счета был удержан налог
Заявление о возврате. На указанные в нем банковские реквизиты налоговая вернет НДФЛ

Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного налога можно по окончании того года, в котором был закрыт индивидуальный инвестиционный счет.
Правом на получение вычета через налоговую можно воспользоваться в течение 3 лет. Например, если ИИС был закрыт в 2023 году, и брокер удержал налог, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2024, 2025 или 2026 году.

Question 13

Можно ли получить вычет за долгосрочное владение бумагами, если они куплены на ИИС?

Answer

Трехлетняя льгота действует только на обычном брокерском счете. Если вы продадите бумаги на ИИС, можно будет воспользоваться только вычетом на взносы (тип А) или освобождением прибыли от НДФЛ (тип Б). Чтобы получить вычет за долгосрочное владение бумагами, при закрытии ИИС нужно перевести ценные бумаги на обычный брокерский счет. При переводе срок владения бумагами не прерывается.

Question 14

Могу ли я вывести с ИИС дивиденды или купоны?

Answer

Для ИИС1/2:
Дивиденды и купоны, как и любые средства, вывести с ИИС — нельзя. Но вы можете подписать заявление на зачисление дивидендов и купонов напрямую на банковский счет. Сделать это вы можете в офисе компании.

Заявление распространяется только на последующие зачисления, т.е. уже зачисленные на ИИС дивиденды и купоны перевести на банковский счет не получится. Если вы получаете дивиденды в валюте и в рублях, вам нужно подписать два разных заявления.

Для ИИС-3: выплата доходов от сделок по ИИС производится только на ИИС.

	ОБЫЧНЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ	ИИС-1 и ИИС-2 открытые до 01.01.2024г.	ИИС-3
Минимальный срок существования счета для получения вычетов	Нет ограничений	Три года	Пять лет, если открыть счет в 2024—2026 годах, дальше минимальный срок владения будет увеличиваться на год Десять лет, с 2031 года.
Сколько счетов можно открыть	Нет ограничений	Один Иметь одновременно два ИИС можно, только если решите открыть счет у другого брокера. В этом случае нужно закрыть первый счет в течение 30 дней, иначе потеряете право на налоговые вычеты	До трех счетов одновременно
Максимальная сумма зачисления	Не ограничена	До 1 000 000 рублей в год	Не ограничена
Вывод средств	В любой момент в любом размере	Вывод средств с ИИС возможен только при закрытии счета. Закрытие счета ИИС ранее минимального срока существования после заключения договора приведет к потере налоговых льгот.	Допустимо досрочно вывести деньги с ИИС, не закрывая его, в случае дорогостоящего лечения. Дивиденды и купоны вывести с ИИС — нельзя
Налоговые льготы	Льгота для долгосрочного владения бумагами, купленными после 01.01.2014 г. (более 3 лет). 3 млн. руб. за каждый год владения (для акций, отвечающих критериям ст. 284.2 НК РФ)	На выбор одна из льгот: • (А) Ежегодный налоговый вычет по НДФЛ на сумму денежных средств, внесенных на счет в налоговый период, но не более 400 000 руб. • (Б) Налоговый вычет на всю прибыль, полученную за время существования ИИС (не менее минимального срока существования).	Можно будет получать оба типа вычета одновременно
Доступные активы для инвестирования	Ограничения зависят от квалификации инвестора	• Ограничения зависят от квалификации инвестора. • Перечень инструментов, которые инвесторам запрещено приобретать на ИИС, определяет правительство.	• Ограничения зависят от квалификации инвестора. • Перечень инструментов, которые инвесторам запрещено приобретать на ИИС, определяет правительство

Индивидуальный инвестиционный счет

Что представляет собой ИИС?

В январе 2024 года появился новый тип ИИС (ИИС-3)

Преимущества ИИС

Как инвестировать при помощи ИИС?

Как это работает?

В чем разница между обычным брокерским счетом и ИИС?

Что такое ИИС?

Максимальная сумма зачисления на ИИС?

Как открыть ИИС?

Почему государство заинтересовано в этой программе?

Как пополнить ИИС?

Какие ограничения по открытию ИИС существуют?

Какой тип вычета выбрать для ИИС открытых до 01.01.2024г?

Как перевести ИИС от другого брокера?

Чем отличаются типы вычетов по ИИС?

В какой момент нужно определиться с типом вычета?

Как получить вычет по типу А?

Как получить вычет по типу Б?

Можно ли получить вычет за долгосрочное владение бумагами, если они куплены на ИИС?

Могу ли я вывести с ИИС дивиденды или купоны?