Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Понятие «Индивидуальный инвестиционный счет» (ИИС) для частных инвесторов введено в действующее законодательство 1 января 2015 года.

ИИС предназначен для вложения денег физическими лицами в акции и облигации, торгующиеся на российских биржах. Владелец ИИС имеет право выбрать один из двух налоговых вычетов (предоставляются государством): освободить инвестиционный доход от налога или вернуть 13% от внесенной за год на ИИС суммы.

Доход по индивидуальному инвестиционному счету может стать заменой или дополнением к депозиту в банке. ИИС открывается брокером или управляющей компанией на основании отдельного договора на его ведение.

Брокерский и индивидуальный инвестиционный счет отличаются ограничениями, установленными по ИИС для получения налоговой льготы.

Ограничения по ИИС:

  • договор действует не менее 3 лет с даты заключения, максимальный срок владения ИИС не ограничен;
  • ежегодная сумма зачисления на ИИС не превышает 1 000 000 рублей в год;
  • физическое лицо (резидент РФ) вправе иметь только ОДИН индивидуальный инвестиционный счет;
  • в течение срока действия ИИС НДФЛ по счету рассчитывается, но не удерживается;
  • индивидуальный инвестиционный счет может быть переведён к другому брокеру без потери льгот;
  • частичный или полный вывод средств с ИИС ранее чем через 3 года после заключения договора ИИС приводит к потере налоговых льгот и расторжению договора;
  • после закрытия индивидуального инвестиционного счета можно сразу открыть новый;
  • выбрать тип вычета можно на протяжении всего срока действия договора (совмещение двух типов вычетов на одном ИИС не допускается).

Согласно Федеральному закону 420-ФЗ каждый гражданин РФ может ежегодно возвращать себе до 52 000 рублей подоходного налога. Все инвесторы, имеющие индивидуальный инвестиционный счет, получают возможность увеличить свой доход на 13%.

 

Обычный брокерский счет

ИИС

Максимальная сумма зачисления

Не ограничена

1 000 000 рублей в течение года

Вывод средств

В любой момент в любом размере

Вывод средств ранее чем через три года после заключения договора означает потерю налоговых льгот и расторжение договора ИИС

Налоговые льготы

Льгота для долгосрочного владения бумагами купленными после 01.01.2014г. (более 3 лет). 3 млн. руб. за каждый год владения

На выбор одна из льгот:

  • (А) Ежегодный налоговый вычет по НДФЛ на сумму денежных средств, внесенных на счет в налоговый период.
  • (Б )Налоговый вычет на всю прибыль, полученную за время существования ИИС(не менее 3-х лет).


Средства, внесенные на ИИС, будут работать на Вас

Безрисковый вариант инвестирования, со ставкой гораздо выше банковской, можно получить, вложив средства в государственные облигации (ОФЗ), плюс возврат НДФЛ. Выплата купонного дохода по ИИС и погашение облигаций в этом случае гарантируются государством.

Пример Расчета доходности при инвестировании средств на ИИС в ОФЗ:

Период

Сумма на ИИС, руб.

ОФЗ

Купон по ОФЗ (9%), руб.

Возврат налога за предыдущий период, руб.

Доходность, % годовых

2015 год

400 000

400

36 000

52 000

22

2016 год

800 000

836

75 240

52 000

15,22

2017 год

1 200 000

1311

117 990

52 000

12,96

2018 год

1 600 000

1829

164 610

52 000

11,84


Как получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС?

Получить налоговый вычет можно одним из двух способов.

В первом случае для получения (вычета на взносы «Тип А») необходимо:

1. При завершении финансового года подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Справку 2-НДФЛ о полученных доходах (запросить у работодателя).

3. Договор на ведение ИИС (копия).

4. Заявление о возврате по форме ИФНС с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

5. Документ о внесении средств на ИИС (брокерский отчет, приходный ордер, платежное поручение из банка).

Во втором случае (вычет на доход («Тип Б») необходимо:

1. Совершать торговые операции с ценными бумагами, получать финансовый результат по ИИС.

2. При расторжении договора, но не ранее чем через 3 года с момента его заключения предоставить брокеру справку из ИФНС о том, что налогоплательщик не получал налоговый вычет на взнос в течение срока действия договора и не имел других ИИС.

Брокер (как налоговый агент) не удерживает НДФЛ при возврате средств инвестору.

Если Вы заинтересованы в открытии ИИС и получении налоговых льгот, оформите заявку, заполнив форму Стать клиентом. В ближайшее время с Вами свяжется персональный менеджер и оговорит условия обслуживания.

Всю информацию по обслуживанию и открытию ИИС Вы можете уточнить по телефону (495)-363-93-80 доб. 180 Стать клиентом.


Открыть счет онлайн через
Госуслуги

Физлица, имеющие подтвержденную учетную запись на Госуслугах, могут воспользоваться онлайн открытием.

Получить консультацию по открытию счета в офисе

Если у Вас нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах, воспользуйтесь этим пунктом.


Контакты

Нащокинский пер., д.5, стр.4 Москва, 119019

+7 (495) 363-93-80Обратная связь
Мы в социальных сетях
Задать вопрос
Президенту - Генеральному директору Бычкову Александру Петровичу доктору экономических наук
Подпишитесь
Обратный звонок RedConnect